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公司犯罪常见类型及处置模式

时间:2018-08-28 10:34:57 来源:法卫士

导读:一是行为人的主体身份。可通过劳动合同、劳务合同、任职证明、聘任书、审批文件、会议纪要、工资单等原始人事资料证明

  1、职务侵占罪

  《刑法》第271条规定了职务侵占罪。职务侵占罪成立要满足四个要求。

  一是行为人的主体身份。可通过劳动合同、劳务合同、任职证明、聘任书、审批文件、会议纪要、工资单等原始人事资料证明。一方面能够证明人是否归公司管理,另一方面也证明其职责权限。对于未签订劳动合同的非法用工人员则根据具体职责情况进行认定。

  二是职务便利的认定。职务便利包括从事职权性管理(组织、领导、监督、管理)活动的便利和从事劳务活动、技术服务工作的便利,但是利用熟悉工作环境窃取财物行为属于盗窃,不属于职务侵占。其中名义职务与实际职务范围不一致时,应以实际职务范围为标准判断。证据材料主要有岗位职责、行为人审批的签批件、签收的入库单等。

  三是非法占有的主观故意。这种故意常常体现为伪造单据、涂改账目、使用虚假的发票收据平账、携带款物潜逃等。根据侵吞、骗取、截留等手段的不同,证据材料包括现金被支出、领取、转账或者财物被转出的相关书证等形式。

  四是数额计算。实践中,职务侵占罪的侵占数额,6万元以上构成“数额较大”,100万以上构成“数额巨大”。


  2、盗窃罪

  盗窃罪,是指盗窃公私财物,数额较大的,或者多次盗窃、入户盗窃、携带凶器盗窃、扒窃的。这里要说明的是,一种是普通盗窃,有数额要求,起刑点为2000元以上,数额巨大为6万元以上,数额特别巨大为40万元以上。另一种是其他盗窃行为,没有数额要求,企业涉及的主要是多次盗窃这种行为。多次盗窃是指二年内盗窃三次以上。该罪与职务侵占罪的区别在于是否利用了职务上的便利。

  企业涉及的盗窃罪的证据材料包括出入库单、购销合同、监控录像等证实财物情况的客观证据及相关人员证言。曲检察官在介绍盗窃罪时候,通过案例重点强调,盗窃罪涉及的财物必须来源清楚,来源模糊的不能作为犯罪认定依据。

  3、挪用资金罪

  《刑法》第272条规定了挪用资金罪。挪用资金的行为构成犯罪包括如下几种:

  (1)归个人使用或者借贷给他人,数额较大、超过三个月未还的,此处数额较大指10万以上;

  (2)挪用资金虽未超过三个月,但数额较大、进行营利活动的,比如炒股、期货、基金、贵金属等,此处认定犯罪需要调取相关银行账户交易明细,明确钱款去向;

  (3)挪用资金进行非法活动的,比如赌博、吸毒等,此处办案中要求挪用资金在6万元以上。曲检察官通过一个案例,对数额的要求进行了详细说明。

  挪用资金罪与职务侵占罪的主要区别在于前者是为了非法占用,后者主观上是为了非法占有。前者因其主观上准备归还,故一般不采取涂改帐目、冒名取款等秘密虚假手段,后者则不然。

  挪用资金罪的证据材料包括相关的合同、账目、收款凭证等可证实公司钱款被挪用的材料。

  4、合同诈骗罪

  合同诈骗罪是指以非法占有为目的,在签订、履行合同过程中,骗取对方当事人财物,数额较大的行为。

  此处认定要注意把握以下几点:

  (1)该合同仅限于经济合同;

  (2)合同形式符合合同要件,不一定是书面合同;

  (3)本质是“利用合同诈骗”,合同签订、履行与骗取财物有因果关系。

  关于非法占有的目的,可从以下客观行为来分析认定:行为人有无欺诈行为、行为人有无履行能力、行为人有无实际履行义务的诚意与行为、行为人没有履行义务的真正原因。

  合同诈骗罪的证据材料可从以下几个角度进行查找:

  (1)以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同;

  (2)伪造变造作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保;

  (3)没有实际履行能力,以先履行小额合同或者部分履行合同的方法,诱骗对方当事人继续签订或者履行合同的,此处可通过司法审计报告、人员构成情况等反映行为人没有履行合同相应的盈利能力及人员实力、银行资信证明及财务报表反映行为人没有履行合同的资金实力、工商登记材料反映行为人没有特许经营权;

  (4)收受对方当事人结付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿。曲检察官对每一个角度可能存在的证据形式进行了列举说明。

  5、其他

  除了上述企业常涉及的刑事犯罪,曲检察官还介绍了非国家工作人员受贿罪和侵犯商业秘密罪。非国家工作人员受贿罪的起刑数额为6万元,该财物既可以是货币,也可以是物品,还包括财产性利益,比如免费旅游等。

  侵犯商业秘密罪的介绍中,重点阐述了什么是商业秘密,商业秘密的具体体现,如技术信息和商业信息等。此外,还介绍侵犯商业秘密犯罪的行为方式以及起刑数额,该起刑数额为50万,既可以是当事人的违法所得,也可以是被害人的损失。侵犯商业秘密罪的证据材料包括销售账本、凭证、会计资料、审计报告、许可其他人使用商业秘密所获费用的费用许可合同及银行往来凭证等。

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